虛擬貨幣涉洗錢(qián)案件，可能涉嫌的罪名有哪些？如何辯護(hù)？
詐騙、洗錢(qián)案件專(zhuān)題（四）：虛擬貨幣涉洗錢(qián)案件，可能涉嫌的罪名有哪些？如何辯護(hù)？
作者：金翰明律師，詐騙犯罪案件辯護(hù)律師、廣強(qiáng)律師事務(wù)所詐騙犯罪辯護(hù)與研究中心秘書(shū)長(zhǎng)
兩高一部在《關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)（二）》中，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了新型涉“洗錢(qián)”案件，以及幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪等相關(guān)罪名的規(guī)范。
其中有以下三點(diǎn)比較重要的規(guī)定：
1.對(duì)于收購(gòu)、出售、出租“信用卡、銀行賬戶(hù)、非銀行支付賬戶(hù)、具有支付結(jié)算功能的互聯(lián)網(wǎng)賬號(hào)密碼、網(wǎng)絡(luò)支付接口、網(wǎng)上銀行數(shù)字證書(shū)、手機(jī)卡、流量卡、物聯(lián)網(wǎng)卡”等相關(guān)案件，如何推定行為人主觀(guān)明知，以及確定具體的入罪標(biāo)準(zhǔn)。
2.明知是電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，協(xié)助處理轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)，可能成立掩飾隱瞞犯罪所得罪，如果存在事前同謀，可能成立詐騙罪共同犯罪。
其中尤其強(qiáng)調(diào)了三種主觀(guān)明知的認(rèn)定：其一“多次使用或者使用多個(gè)非本人身份證明開(kāi)設(shè)的收款碼、網(wǎng)絡(luò)支付接口幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)”；其二“以明顯異于市場(chǎng)的價(jià)格，通過(guò)電商平臺(tái)預(yù)付卡、虛擬貨幣、手機(jī)充值卡、游戲點(diǎn)卡、游戲裝備等轉(zhuǎn)換財(cái)物、套現(xiàn)的”；其三“協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物，收取明顯高于市場(chǎng)的 手續(xù)費(fèi)的?！?/span>
3.關(guān)于虛擬貨幣交易可能涉幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪等相關(guān)規(guī)定。“電商平臺(tái)預(yù)付卡、虛擬貨幣、手機(jī)充值卡、游戲點(diǎn)卡、游戲裝備等經(jīng)銷(xiāo)商，在公安機(jī)關(guān)調(diào)查案件過(guò)程中，被明確告知其交易對(duì)象涉嫌電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，仍與其繼續(xù)交易，符合刑法第二百八十七條之二規(guī)定的，以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪追究刑事責(zé)任。同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。”
這里尤其需要強(qiáng)調(diào)的是“同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰”的規(guī)定，由此說(shuō)明，此類(lèi)案件如果滿(mǎn)足特定情況，仍存在詐騙罪等重罪的風(fēng)險(xiǎn)。
今天金律師根據(jù)司法判例，重點(diǎn)談一談涉虛擬貨幣“洗錢(qián)”案件可能被指控的罪名，以及辯護(hù)的相關(guān)問(wèn)題。
1.涉虛擬貨幣洗錢(qián)案件，司法解釋重點(diǎn)圍繞的是幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪，但無(wú)論是刑法理論還是刑事實(shí)務(wù)中，行為人都可能被認(rèn)定為掩飾隱瞞犯罪所得罪，甚至是詐騙罪等相關(guān)罪名；
2.以下案例中，部分案件事實(shí)高度相似，但法院認(rèn)定的罪名不同；部分案件法院認(rèn)定為一罪，但部分案件數(shù)罪并罰，認(rèn)定成立洗錢(qián)罪、掩飾隱瞞犯罪所得罪、幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪中多個(gè)罪名。
3.在辦案機(jī)關(guān)認(rèn)定罪名存在爭(zhēng)議、且認(rèn)定為重罪的情況下，如果案件事實(shí)、證據(jù)存在輕罪辯護(hù)的空間，辯護(hù)律師應(yīng)圍繞司法解釋等相關(guān)規(guī)定，可按照幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪等輕罪進(jìn)行辯護(hù)。
4.無(wú)罪辯護(hù)的核心問(wèn)題，是主觀(guān)上是否明知。部分案件中涉案人員因?yàn)椤鞍岽u”、出售USDT等行為，收到來(lái)源于電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪等相關(guān)違法所得，從而被辦案機(jī)關(guān)輕則凍卡，重則以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪、掩飾隱瞞犯罪所得罪等罪名拘留的情況下，辯護(hù)律師應(yīng)從虛擬貨幣交易模式、涉案人員客觀(guān)上無(wú)法對(duì)收取的款項(xiàng)來(lái)源，進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查等角度，提出無(wú)罪辯護(hù)意見(jiàn)，此類(lèi)案件37天內(nèi)能否爭(zhēng)取取保候?qū)?，是整個(gè)案件辯護(hù)核心的問(wèn)題。
一、明知涉案款項(xiàng)可能來(lái)源于詐騙犯罪等活動(dòng)，使用多人賬戶(hù)收取款項(xiàng)，通過(guò)虛擬幣交易“洗白”后協(xié)助轉(zhuǎn)賬，成立掩飾隱瞞犯罪所得罪
參考案例：許某某、孫某某等被控掩飾、隱瞞犯所得、犯所得收益罪一案，（2020）滬0117刑初1661號(hào)2021-01-21
裁判理由：被告人許某某、孫某某、張某、盧某某等人在明知錢(qián)款來(lái)路不正的情況下，由被告人盧某某負(fù)責(zé)找他人的支付寶賬戶(hù),被告人許某某、張某操作使用多人的支付寶賬戶(hù)接收來(lái)路不正的錢(qián)款、轉(zhuǎn)換成虛擬幣、再轉(zhuǎn)回上家賬戶(hù)，轉(zhuǎn)移涉案贓款，被告人孫某某負(fù)責(zé)與被告人盧某某交接、結(jié)算錢(qián)款、租房用于上述操作并參與轉(zhuǎn)賬。本院認(rèn)為，被告人許某某、孫某某、張某、盧某某等人明知是犯罪所得而予以轉(zhuǎn)移掩飾隱瞞，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。
二、行為人事先與涉詐騙犯罪活動(dòng)的涉案人員約定，接收上游犯罪活動(dòng)的資金、款項(xiàng)，通過(guò)虛擬幣交易、購(gòu)買(mǎi)USDT，收取一定比例的服務(wù)費(fèi)、提成后，將虛擬貨幣交付給對(duì)方，構(gòu)成掩飾隱瞞犯罪所得罪。
參考案例：向某某、黃某某、鄧某某等被控掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪一案，（2020）川0521刑初250號(hào)
裁判理由：被告人向某某、黃某某、鄧某某、張某某、銀某、銀某甲、劉某、張某某、呂某通過(guò)境外聊天軟件telegram與從事電信詐騙犯罪的上家聯(lián)系并商量好提成后，用自己或購(gòu)買(mǎi)的銀行卡接收上家的資金，再通過(guò)“火幣網(wǎng)”、“OKEX”等虛擬貨幣交易平臺(tái)購(gòu)買(mǎi)“USDT”虛擬貨幣，扣除與提成等值的虛擬貨幣后將剩余的虛擬貨幣返還給上家,以上述“洗錢(qián)”的方式幫助上家掩飾、隱瞞犯罪所得。本院認(rèn)為：被告人向某某、黃某某、鄧某某、呂某、張某某、銀某、銀某甲、劉某、張某某明知是犯罪所得而采取多次銀行卡轉(zhuǎn)賬、購(gòu)買(mǎi)虛擬貨幣的“洗錢(qián)”方式掩飾、隱瞞犯罪所得，其行為均已觸犯刑律,構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。
三、明知他人從事犯罪活動(dòng)，提供收款賬戶(hù)收取上游犯罪資金，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)虛擬幣轉(zhuǎn)贈(zèng)的方式，將資金轉(zhuǎn)移，認(rèn)定同時(shí)成立掩飾隱瞞犯罪所得罪、幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪。
參考案例：劉某某、鄢某某、黃某某等被控掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪一案，（2020）閩0603刑初244號(hào)
裁判理由：被告人劉某某組織被告人鄢某某、黃某某、鄭某某、林某及鄭某隆(另案處理)，為牟取利益,明知他人從事犯罪活動(dòng)，由鄭某隆通過(guò)投放廣告等方式每日招聘不特定人員作為“人頭”，專(zhuān)門(mén)提供支付寶網(wǎng)商銀行賬戶(hù)及個(gè)人證件信息，被告人林某幫助登記“人頭”身份信息，被告人劉某某、鄢某某、黃某某、鄭某某利用“人頭”的網(wǎng)商銀行賬戶(hù)接收上游犯罪資金，再通過(guò)購(gòu)買(mǎi)虛擬貨幣轉(zhuǎn)贈(zèng)的方式將所接收資金轉(zhuǎn)移給他人。本院認(rèn)為,被告人劉某某、鄢某某、黃某某、鄭某某、林某明知是犯罪所得而予以轉(zhuǎn)移，掩飾、隱瞞犯罪所得，情節(jié)嚴(yán)重；明知他人利用信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)施犯罪，為其犯罪提供支付結(jié)算幫助，情節(jié)嚴(yán)重，被告人劉某某、鄢某某、黃某某、鄭某某、林某的行為均已分別構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪、幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪,依法應(yīng)予追究其刑事責(zé)任。
四、明知涉案資金是詐騙犯罪所得，仍提供銀行卡賬戶(hù)供收款、轉(zhuǎn)賬，并通過(guò)購(gòu)買(mǎi)加密數(shù)字貨幣等方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，同時(shí)構(gòu)成洗錢(qián)罪、掩飾隱瞞犯罪所得罪
參考案例：胡某某、李某某等被控洗錢(qián)罪、掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪一案，（2020）蘇0506刑初579號(hào)
（一）洗錢(qián)：1.被告人孫某某、李某某明知上述資金是金融詐騙的犯罪所得，仍將“人頭許某某的浦發(fā)銀行卡卡號(hào)提供給被告人李某某,被告人李某某將上述卡號(hào)提供給上線(xiàn)，由上線(xiàn)將其中款項(xiàng)經(jīng)多個(gè)賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬操作后轉(zhuǎn)許某某浦發(fā)銀行卡內(nèi)，由被告人某某購(gòu)買(mǎi)加密數(shù)字貨幣并提幣至上線(xiàn)控制的賬戶(hù)中。2.被害人齊某運(yùn)被上游犯罪團(tuán)伙騙取中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用卡卡號(hào)、密碼K令等資料，卡內(nèi)資金合計(jì)被轉(zhuǎn)走人民幣39萬(wàn)余元。被告人孫某某、李某某明知上述資金是金融詐騙的犯罪所得,仍將“人頭”劉某某、許某某信用卡卡號(hào)提供給被告人胡某某、李某某，被告人胡某某、李某某再將上述卡號(hào)提供給上線(xiàn)，由上線(xiàn)將其中2筆資金經(jīng)多個(gè)賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬操作后轉(zhuǎn)入劉某某、許某某浦發(fā)銀行卡內(nèi)，分別由被告人胡某某、李某某購(gòu)買(mǎi)加密數(shù)字貨幣并提幣至上線(xiàn)控制的賬戶(hù)中。
（二）掩飾、隱瞞犯罪所得：被告人孫某某、李某某明知上游資金是電信詐騙等犯罪的所得，仍將“人頭”信用卡卡號(hào)提供給被告人胡某某、李某某，被告人胡某某、李某某利用上述卡號(hào)收取上線(xiàn)轉(zhuǎn)入的上游犯罪贓款后，在數(shù)字貨幣交易平臺(tái)上分多筆操作購(gòu)買(mǎi)數(shù)字貨幣，再將購(gòu)買(mǎi)的數(shù)字貨幣提幣至上線(xiàn)控制的賬戶(hù)中。上述被告人通過(guò)頻繁變更不同的操作地址和銀行卡賬號(hào)，操作何某某、譚某某、王某某、王某某、劉某某、周某某、許某洋8名“人頭”賬戶(hù)購(gòu)買(mǎi)數(shù)字貨幣，轉(zhuǎn)移贓款合計(jì)人民幣288萬(wàn)余元。
本院認(rèn)為,被告人胡某某、李某某、孫某某、李某某明知是金融詐騙犯罪的所得，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，仍提供資金賬戶(hù)并通過(guò)購(gòu)買(mǎi)加密數(shù)字貨幣等方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，其行為均已構(gòu)成洗錢(qián)罪；被告人胡某某、李某某、孫某某、李某某明知是犯罪所得，仍通過(guò)操作多個(gè)銀行賬戶(hù)購(gòu)買(mǎi)加密數(shù)字貨幣的方式，協(xié)助上游犯罪轉(zhuǎn)移財(cái)物，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。
五、明知他人涉嫌犯罪，通過(guò)掛失銀行卡的方式轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)移至他人賬戶(hù)、購(gòu)買(mǎi)虛擬幣，成立洗錢(qián)罪。
參考案例：陳某某、鄭某被控洗錢(qián)罪一案，（2020）浙0382刑初897號(hào)
裁判理由：陳某某明知黃某涉嫌犯罪被公安機(jī)關(guān)抓獲,且明知黃某系失信人員的情況下，仍到工商銀行辦理掛失換卡，后陸續(xù)將上述300多萬(wàn)元資金分多筆以現(xiàn)金取款或轉(zhuǎn)入他人賬戶(hù)等方式轉(zhuǎn)移。2018年9月21日，被告人鄭某明知黃某涉嫌犯罪被公安機(jī)關(guān)抓獲，且明知黃某系失信人員的情況下，仍將上述保險(xiǎn)資金300萬(wàn)元贖回，扣除手續(xù)費(fèi)后獲得贖回款276.45萬(wàn)元，并于2018年9月24日將上述資金分多筆轉(zhuǎn)移至他人賬戶(hù),用于購(gòu)買(mǎi)虛擬幣。2018年黃某案件辦理期間，偵查人員向被告人陳某某、鄭某調(diào)查取證,并要求陳某某、鄭某上繳被他們轉(zhuǎn)移走的共計(jì)600萬(wàn)元資金,陳某某、鄭某均以不同理由拒絕上繳。本院認(rèn)為：被告人陳某某、鄭某成立洗錢(qián)罪。
